Dan Hartnett
在最新的系列洞察文章中，我们探讨了驱动客户和第三方风险管理的监管因素，并解读了企业如何才能始终遵守不断变化的风险监管义务。本文中，我们将重点关注供应链风险和增强尽职调查（EDD）的关键作用，为企业筑牢合规风险管理防线。
- 探索第三方风险领域，研究驱动客户和第三方风险管理的一些关键监管因素。
- 揭示关键的风险监管动态，以及企业如何在不断变化的监管义务中保持合规。
全球供应链合规风险
全球供应链是国际工业的命脉，连接着原材料和成品之间的众多环节。随着这些网络的发展，企业可以根据不断变化的业务和消费者需求进行开发、实现多样化和交付。但与此同时，复杂的供应网络也会无意中使公司面临第三方风险。
识别风险并不总是那么简单，特别是考虑到传统的孤立式风险管理方法在日益复杂的全球供应网络中往往缺乏全面的洞察力。许多公司也很难获取所需的全部数据，以帮助他们了解可能深藏在供应链中的潜在可持续发展和道德问题。
在此背景下，第三方风险领域的监管环境变得更加健全。此外，全球消费者对第三方风险的认识也在不断提高，这意味着企业必须始终确保在供应链中识别、管理和降低风险。
主要监管动态
全球不断变化的供应链尽职调查法律意味着，企业现在必须更加主动地管理其供应商网络中的第三方风险。实际上，这意味着要对更多的供应链合作伙伴进行更多尽职调查。
虽然多年来已出台了多项供应链尽职调查法规，但最近一个非常相关的例子是 2024 年 3 月通过的欧盟《企业可持续发展尽职调查指令》（CSDDD）。
由于第三方可能在无意中引入一系列 ESG 相关风险，从侵犯人权到违反环境法规等等，新规定将要求公司对其供应链的社会和环境影响承担责任。
一旦这些变化生效，范围内的公司将需要积极主动地管理自身的 ESG 风险，披露可持续发展相关信息，并采取措施确保其供应链合作伙伴在人权、气候变化和环境后果方面的决策符合 ESG 标准的要求。
虽然这些变化不是立竿见影的，并将根据公司规模和营业额分阶段实施，但更新后的要求将增加企业的行政负担和合规成本。这是对美国《反海外腐败法》（FCPA）和英国 2010 年《反贿赂法》等长期反贿赂法规要求的补充。
通过增强尽职调查（EDD）保持合规
为有效管理供应链风险并遵守《企业可持续发展尽职调查指令》和其他相关法规，公司需要采用基于风险的尽职调查方法，并设法识别、减轻或终止其供应商造成的任何与可持续发展相关的潜在或现有的不利影响。这种方法的一个关键组成部分是在怀疑或发现风险增加时进行增强尽职调查（EDD）。
有针对性的增强尽职调查（EDD）提供有关主题的详细背景信息，并深入挖掘任何必要的额外信息，以建立完整的风险图景。稳健的增强尽职调查（EDD）可让我们在是否与第三方接触以及应采取何种控制措施方面做出更明智的决策。当决策涉及关键供应商或高风险行业或辖区的供应商时，这一点尤为重要。
一份结构完善的第三方风险增强尽职调查（EDD）报告应当：
- 提供有关潜在或现有供应商的详细背景信息
- 从全球各种可靠来源获取信息
- 包含初步筛选所提供的信息之外更深入的分析
- 涵盖一系列广泛的典型第三方风险，从传统的贿赂风险到较新的强迫劳动侵权行为
- 超出主体范围，包括关键关联人物（如董事和所有者）和关联实体（如子公司）
- 识别全球风险，并在相关的本地背景下解释这些风险
- 提供清晰的风险评分，以帮助快速识别高风险
此外，下一代增强尽职调查（EDD）利用先进技术提高研究质量和效率，使公司能够快速、经济高效地就潜在业务合作伙伴做出明智决策。
正确的增强尽职调查（EDD）报告还能帮助团队更高效地确定风险较高的第三方。这将进一步降低程序成本，支持稳健的基于风险的方法，进而加快第三方的加入流程，实现敏捷合规与业务发展的平衡。
虽然不断变化的监管背景将继续重新定义供应链的合规义务，但通过利用正确的数据和工具，企业可以更快地确定潜在合规风险、提高准确性并降低成本——所有这些都是在确保供应链安全的同时，使自身在动态的风险监管变化中保持正确方向。
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